Podatki

Opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn podlega nabycie przez nabywcę, od jednej osoby, własności rzeczy i praw majątkowych o czystej wartości przekraczającej tzw. kwoty wolne.

Ustawa o podatku od spadków i darowizn zwalnia całkowicie od podatku nabycie własności rzeczy lub praw majątkowych przez członków tzw. zerowej grupy podatkowej. Chodzi tu o małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki, prawnuki …), wstępnych (rodziców, dziadków, pradziadków ..), pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. Rodzina adopcyjna też korzysta z ulgi.

Są kategorie przychodów, które choć podlegają ustawie o PIT, to jednak są przez tę ustawę zwolnione z podatku dochodowego - jest ich grubo ponad 100. Warto znać te zwolnienia, a przynajmniej sprawdzić, czy nie są tam wymienione nasze przychody.

Jeżeli w 2008 roku pracowałeś za granicą (lub uzyskiwałeś tam dochody z działalności gospodarczej) możesz skorzystać z ulgi abolicyjnej. Jednak masz prawo do tej ulgi tylko wtedy, gdy Twoje zagraniczne dochody zostały poddane niekorzystnej metodzie unikania podwójnego opodatkowania – tzw. metodzie odliczenia proporcjonalnego.

Jest kilka kategorii przychodów osób fizycznych, które nie podlegają opodatkowaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Warto je znać.

Sprzedaż nabytego w drodze spadku i darowizny domu lub innej nieruchomości jest wolna od podatku dochodowego jeżeli nabycie miało miejsce przed 1 stycznia 2007 r.. Natomiast jeżeli nabycie nieodpłatne miało miejsce po tej dacie trzeba zapłacić 19% podatku dochodowego. Można tego uniknąć czekając z nabyciem 5 lat lub gdy jest zameldowany w tym domu ponad 12 miesięcy.

Istnieje szereg czynności, towarów i usług, które zostały zwolnione z VAT. Podlegają one zwolnieniu zawsze, niezależnie od tego, kto i w jakich okolicznościach je wykonuje.

Nie wszyscy, którzy podejmują czynności podlegające opodatkowaniu VAT muszą być podatnikami VAT. O ile nie przekroczysz ustawowego limitu obrotów z tytułu sprzedaży opodatkowanej (do wartości sprzedaży nie wlicza się kwoty podatku) masz prawo korzystać z tzw. zwolnienia podmiotowego.

Opodatkowaniu VAT podlega prawie wszystko. Prawie.

Podatnik VAT ma podstawowe prawo odliczenia VAT naliczonego (zapłaconego w cenie nabywanych towarów i usług). Może to zrobić, jeżeli te towary i usługi są wykorzystywane przez tegoż podatnika do wykonywania czynności opodatkowanych VAT.

Czy od 2008 r. zwolnienie od podatku od towarów i usług, o którym mowa w znowelizowanym art. 113 ust. 1 ustawy o VAT ma zastosowanie do podatników,u których wartość sprzedaży opodatkowanej nie przekroczyła w 2007 r. nowego limitu uprawniającego do tego zwolnienia, określonego w kwocie 50.000 zł pomimo przekroczenia kwoty 39.700 zł?

Począwszy od 1 listopada 2008 r. nowe kategorie podatników muszą rozpocząć ewidencjonowanie sprzedaży kasą fiskalną. Pamiętaj, że do tego czasu powinieneś dopełnić pewnych formalności, aby moc skorzystać z ulgi.

Przedsiębiorcy zobowiązani do stosowania kasy fiskalnej mają możliwość skorzystania z ulgi z tytułu zakupu takiej kasy.

Osoby, które zbywają i nabywają nieruchomości, czy to formie sprzedaży, spadku czy darowizny muszą liczyć się z zapłatą podatków. Jednak czasem można skorzystać z ulg i zwolnień podatkowych przy tych transakacjach, a nawet nie zapłacić podatku wcale. Dowiedz się kiedy.

Sprawdź czy musisz płacić podatek od środków transportowych

Opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości podlegają zasadniczo grunty, budynki lub ich części. Podatkowi podlegają też budowle lub ich części związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Ustawa o podatkach i opłatach lokalnych przewiduje jednak szereg wyłączeń i zwolnień z tego podatku.

Opodatkowaniu podatkiem leśnym podlegają określone w ustawie lasy, z wyjątkiem lasów zajętych na wykonywanie innej działalności gospodarczej niż działalność leśna. Niektórzy właściciele lub posiadacze lasów są zwolnieni z tego podatku.

Opodatkowaniu podatkiem rolnym podlegają użytki rolne oprócz gruntów zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej innej niż działalność rolnicza. Podatnicy podatku rolnego mogą skorzystać z kilku ulg. Jakie to ulgi ?

Opodatkowaniu podatkiem rolnym podlegają grunty sklasyfikowane w ewidencji gruntów i budynków jako:- użytki rolne lub
- grunty zadrzewione i zakrzewione na użytkach rolnych,z wyjątkiem gruntów zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej innej niż działalność rolnicza. Jest jednak sporo wyjątków od tej zasady.

Jeżeli dokonujemy darowizn na rzecz organizacji pożytku publicznego - możemy odliczyć je od dochodu przed opodatkowaniem. Limit odliczenia to 6% naszego dochodu, przy czym sumuje się odliczane darowizny z na cele kultu religijnego i wartość darowizn krwi. Poznaj zasady tego odliczenia.

Przegląd limitów wszystkich ulg i odliczeń obowiązujących w 2008 roku w podatku dochodowym od osób fizycznych w dwóch tabelach. Pierwsza dotyczy odliczeń od dochodu a druga odliczeń od podatku.

Jeżeli korzystamy z ulg i odliczeń i nie chcemy mieć przykrych niespodzianek ze strony fiskusa zgromadźmy odpowiednie dokumenty.

Zdarzają się sytuacje, że otrzymaliśmy coś, co nam nie przysługiwało. Będzie to np. pomyłkowa wypłata zbyt dużego wynagrodzenia, emerytury, czy np. zasiłku. Gdy zwrócimy nienależnie pobrane świadczenie, które uprzednio zwiększyło nasz dochód dochód podlegający opodatkowaniu - możemy odliczyć ten zwrot od dochodu.Powracamy wtedy do sytuacji sprzed otrzymamy nienależnego świadczenia.

Jeżeli wziąłeś kredyt mieszkaniowy do końca 2006 r. (liczy się data podpisania umowy kredytowej a nie faktycznej wypłaty środków z kredytu) możesz korzystać z ulgi odsetkowej aż do końca 2027 roku.

Jeżeli budowałeś (budujesz) lub remontowałeś swój dom lub mieszkanie tzw. systemem gospodarczym możesz ubiegać się o zwrot części VAT zawartego w cenie większości użytych materiałów budowlanych.

Jeżeli honorowo oddajesz krew możesz odliczyć od swojego rocznego dochodu przed opodatkowaniem kwotę 130 zł za każdy litr oddanej w 2008 roku krwi. Pamiętaj, że nie można odliczyć więcej niż 6% swojego dochodu sumując inne odliczane darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego i na cele kultu religijnego.

Wspólnik spółki cywilnej odpowiada solidarnie ze spółką i pozostałymi wspólnikami za zaległości podatkowe spółki i wspólników wynikające z działalności spółki. Zasada ta dotyczy także byłego wspólnika w stosunku do zaległości podatkowych powstałych w okresie, gdy był on wspólnikiem.

Mam zamiar w czerwcu wprowadzić swój samochód jako środek trwały do firmy. Auto spełnia warunki dla samochodów używanych. Czy instalację gazową, którą zakładam również w czerwcu, mogę wrzucić bezpośrednio w koszty?

Do 50 proc. wydatków na nabycie nowych technologii mogą odliczyć od rocznego dochodu przedsiębiorcy. Najważniejsze w tej uldze to właściwe rozpoznanie co jest a co nie jest nową technologią w rozumieniu przepisów podatkowych.

Zanim zapłacisz podatek od czynności cywilnoprawnych sprawdź, czy przypadkiem dana czynność nie została z tego podatku zwolniona przez ustawę.

Jeżeli jesteś osobą niepełnosprawną albo masz na utrzymaniu taką osobę masz prawo do ulgi rehabilitacyjnej. W ramach tej ulgi możesz odliczyć od dochodu wydatki na na cele rehabilitacyjne jak również wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych osoby niepełnosprawnej.

Jest szereg podmiotów i osób - stron czynności cywilnoprawnych, które w ogóle nie muszą płacić podatku od czynności cywilnoprawnych. Poznajmy tych szczęśliwców.

Jest szereg czynności, które nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych. Poznajmy ich katalog.

Nabycie gospodarstwa rolnego jest zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Nie ma tu wyjątkowo znaczenia stopień pokrewieństwa między spadkodawcą lub darczyńcą a nabywcą. Zwolnione jest także nabycie w ten sposób przez rolnika pojazdów rolniczych i maszyn rolniczych oraz części do tych pojazdów i maszyn. Ale trzeba wiedzieć, że te zwolnienia podatkowe nie są bezwarunkowe. Zwolnione z podatku od spadków i darowizn jest ponadto nabycie praw do wkładów w rolniczej spółdzielni produkcyjnej lub w spółdzielni kółek rolniczych.

Odziedziczyłam środki z pracowniczego programu emerytalnego. Czy muszę wykazać je w zeznaniu podatku od spadków ?

Odziedziczyłem po wujku prawa autorskie do jego książek. Nie wiem jak mam je wycenić. Czy muszę płacić podatek od tych praw?

Jeżeli nie masz polskiego obywatelstwa i na stałe mieszkasz za granicą - nie będziesz płacił podatku od spadków i darowizn tylko wtedy gdy darczyńca albo spadkodawca ma/miał taki sam status.

Uzyskane w drodze darowizny lub dziedziczenia mieszkania oraz budynki mieszkalne, mogą być zwolnione od podatku od spadków i darowizn. Dotyczy to wszystkich grup podatkowych - jednak w różnym zakresie.

Nieruchomości nabyte po 01.01.2007r. trudniej sprzedać bez podatku, niż te zakupione w latach wcześniejszych. Przede wszystkim zwolnieniu podlegają co do zasady same budynki – a nie grunty na których się znajdują.

Limit darowizn w obrębie I grupy podatkowej wynosi 9 637. Darowizny w powyższej wysokości uzyskane od jednej osoby w okresie 5 lat nie muszą być zgłaszane do US. W przypadku darowizn na cele mieszkaniowe - kwota ta może ulec podwojeniu.

Przepisy podatkowe dotyczące sprzedaży nieruchomości, ulegały w ciągu ostatnich kilku lat zmianom. Z uwagi na zasadę ochrony praw nabytych, część starych rozwiązań pozostała w mocy do tej pory. W szczególności dotyczy to nieruchomości nabytych, lub wybudowanych przed 1 stycznia 2007 r.

Czy do faktury wystawianej na spółkę za zwrot kosztów zastępstwa procesowego w kwocie zasądzonej radca prawny, który jest podatnikiem VAT dolicza 22 proc. VAT?

Planujemy wniesienie oddziału naszego przedsiębiorstwa jako aportu do nowo powstałej spółki z o.o. Czy będziemy musieli zapłacić podatek od tego aportu?

Osoby, które nabyły prawo do starych ulg mieszkaniowych mają jeszcze prawo kontynuowania odliczania jeżeli nie mogli tego zrobić wcześniej. Chodzi tu o tzw. dużą ulgę budowlaną, którą można odliczać od dochodu albo od podatku oraz o ulgę na oszczędzanie w kasach mieszkaniowych.

Jak ustalić datę sprzedaży w przypadku usług transportu? Czy może nią być data rozpoczęcia transportu? Czy za datę wykonania usług można przyjąć datę sprzedaży? Czy jej wykazanie jest obowiązkowe? A co przypadku, gdy tylko wydajemy klientowi towar, bez transportu (sama sprzedaż)?

Prawidłowe ustalenie wysokości podatku akcyzowego powinno polegać na zastosowaniu do wewnątrzwspólnotowego nabycia samochodu tych samych zasad obliczania podatku, które stosuje się w odniesieniu do pojazdów nabywanych w kraju, przy założeniu, że podstawą opodatkowania jest cena samochodu, jaką podatnik jest obowiązany zapłacić, a więc ustalona kwota nabycia.

W 2007 r. spółka zawarła z kontrahentem umowę o zarządzanie i podnajem powierzchni biurowej na okres dwóch lat. Z uwagi na uwarunkowania sytuacyjne spółka zainkasowała należne na podstawie umowy wynagrodzenie z góry. Jednocześnie wystawiona została dla kontrahenta faktura VAT na całą otrzymaną kwotę. Kwota ta została potraktowana jako zaliczka na poczet usług wykonywanych w przyszłości. Czy spółka prawidłowo kwalifikowała przychód jako 1/24 kwoty wynagrodzenia co miesiąc, czy też powinna dokonać kwalifikacji 1/2 wynagrodzenia po podpisaniu umowy (w 2007 r.) i 1/2 na początku kolejnego roku (2008) jej trwania? Jak należy rozumieć termin „okres sprawozdawczy” z updop? Czy zapłatę całości wynagrodzenia można było potraktować jako otrzymanie zaliczki?

Pracodawca wykupił pracownikom polisy ubezpieczenia NNW i opłaca z tego tytułu składki. Czy wartość polis stanowi dla pracowników przychód podlegający PIT?

Jeśli pomimo bessy osiągniemy w 2008 r. dochody z własnych inwestycji na giełdzie, to rozliczymy je na PIT-38. Formularz ten jako osobne zeznanie roczne składamy do końca kwietnia 2009 r. Obowiązek taki mamy też w przypadku poniesienia w 2008 r. straty na giełdzie.

Kwoty wolne od podatku od spadków i darowizn

Najbliższa rodzina nie płaci podatku od spadku ani darowizny

Które przychody są zwolnione z PIT

Ulga abolicyjna

Co nie podlega opodatkowaniu PIT

Sprzedajemy odziedziczony dom bez podatku

Jakie czynności są zwolnione z VAT

Komu przysługuje zwolnienie podmiotowe w VAT

Co nie podlega opodatkowaniu VAT

Zasady odliczania w VAT

Kiedy przysługuje zwolnienie z VAT

Od 1 listopada 2008 r. kasy fiskalne dla nowych podatników

Ulga z tytułu zakupu kasy fiskalnej

Ulgi i zwolnienia w obrocie nieruchomościami

Zwolnienia w podatku od środków transportowych

Ulgi i zwolnienia w podatku od nieruchomości

Zwolnienia z podatku leśnego

Ulgi w podatku rolnym

Zwolnienia z podatku rolnego

Wspierasz pożyteczne cele - możesz odliczyć te darowizny

Limity ulg w PIT

Jakie dokumenty są potrzebne do skorzystania z ulg

Zwracasz co nie Twoje - masz ulgę

Ulga odsetkowa dla kontynuujących

Kto może ubiegać się skutecznie o zwrot VAT za materiały budowlane ?

Honorowi krwiodawcy mają swoją ulgę podatkową

Za zaległości podatkowe spółki wspólnicy odpowiadają solidarnie

Czy instalacja gazowa będzie kosztem

Ulga z tytułu nabycia nowych technologii

Które czynności są zwolnione z PCC

Niepełnosprawni i ich opiekunowie mają ulgę rehabilitacyjną

Kto jest zwolniony z PCC

Jakie czynności cywilnoprawne nie podlegają PCC

Zwolnienie z podatku od spadków i darowizn nabycia gospodarstwa rolnego

Czy nabycie w spadku środków z pracowniczego programu emerytalnego jest opodatkowane

Prawa autorskie nie podlegają podatkowi od spadków i darowizn

Kto nie podlega podatkowi od spadków i darowizn

Zwolnienie z podatku darowanego lub odziedziczonego mieszkania

Ulga i zwolnienia dla nieruchomości nabytych od 1 stycznia 2007 roku

Kwota wolna od podatku od darowizn na cele mieszkaniowe

Zwolnienia podatkowe dotyczące sprzedaży nieruchomości nabytych przed 1 stycznia 2007 r.

Czy zwrot kosztów procesowych podlega VAT

Kiedy oddział firmy stanowi zorganizowaną część przedsiębiorstwa

Niektórzy mogą korzystać ze starych ulg mieszkaniowych

Jak ustalić datę sprzedaży w przypadku świadczenia usług transportowych

Podstawą ustalenia podatku jest cena nabycia

Jak rozliczać opłaconą umowę o zarządzanie

Czy ubezpieczenie od pracodawcy jest przychodem

Inwestujesz na giełdzie - ewidencjonuj transakcje

Inwestujesz na giełdzie - ewidencjonuj transakcje - PIT-y 2008