Podatki

W kontekście przepisów podatkowych dotyczących darowizn, wiele osób zastanawia się, jakie są skutki podatkowe darowizny od bliskiego krewnego, takiego jak brat. Jakie są konsekwencje podatkowe takiej transakcji, jeśli darowizna jest dokonywana z majątku wspólnego małżonków?

Fisku nie przedstawiły wystarczających argumentów pozwalających na podważenie związku pomiędzy nabytym przez firmę alkoholem a wykonywaniem czynności opodatkowanych VAT. Sporadyczne wydatki na organizację zwyczajowo przyjętych świąt dla pracowników wykazują pośredni związek z czynnościami opodatkowanymi sprzyjając integracji zespołu – orzekł Wojewódzki Sąd Administracyjny w Poznaniu. Wskazał dodatkowo, że to organy podatkowe muszą wykazać brak tego związku, jeśli chcą pozbawić przedsiębiorcę możliwości odliczenia podatku.

Oszczędności kosztowe na samym procesie fiskalizacji dzięki e-paragonom mogą sięgać od 50 do 80 proc. względem papierowych – przekazał prezes Platformy Detalistów Cezary Pierzan. Dodał, że udział e-paragonów na tle papierowych w Polsce nie jest duży, ale dynamika ich wprowadzania się zwiększa.

Udzielenie pożyczki spółce to częsty sposób na poprawienie jej płynności finansowej przez wspólników lub podmioty trzecie. W związku z udzieleniem pożyczki rodzi się wątpliwość o skutki podatkowe na gruncie podatku od towarów i usług (VAT) oraz podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC).

Przychody uzyskiwane przez przedsiębiorcę (architekta oprogramowania) ze świadczenia w ramach działalności gospodarczej usług sklasyfikowanych wg PKWiU do kategorii 62.01.12.0 i związanych z oprogramowaniem podlegają opodatkowaniu 12% stawką ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Wielu właścicieli nieruchomości decyduje się na wynajem swoich lokali, mieszkań czy domów. Jednak związane z tym są pewne obowiązki podatkowe. W tym artykule przyjrzymy się bliżej tematyce ryczałtu od najmu prywatnego, aby odpowiedzieć na najważniejsze pytania związane z tym zagadnieniem.

Rozporządzenie w sprawie kas rejestrujących mających postać oprogramowania. Resort finansów przygotował tekst jednolity tego rozporządzenia.

Krajowy System e-Faktur (KSeF) zacznie obowiązywać od 1 lipca 2024 r. W świetle tej zmiany oraz publikacji projektu "VAT in the Digital Age" (ViDA) przez Komisję Europejską w grudniu 2022 r., temat e-fakturowania staje się aktualny nie tylko w Polsce, lecz także na całym świecie. Jak podobne systemy działają w innych krajach? Jakie korzyści przynoszą przedsiębiorcom, a jakie administracji?

Jak informują Ministerstwo Finansów i Krajowa Administracja Skarbowa, zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach lub stwierdzające stan zaległości, a także zaświadczenia o wysokości przychodu lub dochodu można uzyskać bez fizycznej wizyty w urzędzie skarbowym. Wszystkie niezbędne czynności można wykonać online w e-Urzędzie Skarbowym (e-US) - tam można złożyć wniosek i bezpłatnie otrzymać zaświadczenie nawet w ciągu kilku minut. Warunkiem skorzystania z usługi jest udzielenie zgody na doręczenie elektroniczne, która pozwala na dwustronną komunikację KAS z klientami. Zaświadczenie jest wystawiane jako dokument elektroniczny i doręczane online na konto podatnika w e-US.

Wielu przedsiębiorców prowadzących działalność gospodarczą co jakiś czas spotyka się z sytuacją, w której jeden z kontrahentów nie zapłacił za jedną z wystawionych faktur sprzedażowych. Sytuacja ta oprócz naturalnych problemów takich jak komplikacje z ściągnięciem należności od dłużnika , straty materialne/finansowe itd. Tworzy jeszcze jeden problem, jakim jest podatek VAT, który został już ujęty w deklaracji JPK VAT oraz zapłacony za fakturę, od której de facto nie otrzymaliśmy i prawdopodobnie nie otrzymamy zapłaty.

Konieczność zapłacenia podatku dochodowego od osób fizycznych - PIT - w wysokości 19% od zysku ze sprzedaży nieruchomości poza działalnością gospodarczą na pewno nikogo nie cieszy. Ale trzeba wiedzieć, że przepisy przewidują obowiązek zapłacenia takiego podatku tylko jeśli sprzedaż nastąpiła w ciągu 5 lat od końca roku kalendarzowego, w którym podatnik nabył lub wybudował zbywaną nieruchomość. Istnieje również możliwość skorzystania z ulgi mieszkaniowej, która pozwala wyłączyć z opodatkowania nawet cały dochód uzyskany dzięki sprzedaży lokum.

Darowizny od byłych rodziców zastępczych mogą budzić wiele wątpliwości w kontekście obowiązków podatkowych. W niniejszym artykule przyjrzymy się interpretacji indywidualnej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej oraz omówimy kluczowe kwestie związane z opodatkowaniem takich darowizn.

Nowy formularz VAT-R, który ma na celu ułatwienie procesu rejestracji dla podatników VAT, zacznie obowiązywać od 13 września. Przedstawiamy kluczowe informacje na ten temat oraz wskazówki, na co warto zwrócić uwagę.

Praca w komisji wyborczej a podatek. Państwowa Komisja Wyborcza ogłosiła stawki za pracę w komisjach wyborczych w nadchodzących wyborach parlamentarnych, które odbędą się 15 października. W porównaniu z rokiem 2019 wynagrodzenia wzrosły nawet o 75 proc. Termin zgłoszeń dla członków komisji mija 15 września. Czy od tego wynagrodzenia trzeba płacić podatek?

Pakiet Slim VAT 3 przynosi wiele nowości, które mają na celu uproszczenie i usprawnienie systemu podatkowego dla przedsiębiorców. W tym artykule przyjrzymy się najważniejszym z nich, które mogą mieć bezpośredni wpływ na działalność gospodarczą.

Coraz więcej osób decyduje się na montaż paneli fotowoltaicznych w swoich domach. Motywacją jest nie tylko dbałość o środowisko, ale także chęć obniżenia rachunków za prąd. Czy jednak montaż takiej instalacji może być dodatkowo wsparty ulgą termomodernizacyjną? Sprawdźmy.

W eksporcie towarów przedsiębiorcy mogą stosować 0% stawkę VAT. Warunkiem jest posiadanie dokumentu potwierdzającego wywóz towaru poza terytorium UE. Jedna z polskich firm, prócz faktury, chciała przedłożyć CMR, konosament, dokumenty potwierdzające wywóz od spedytora, oświadczenie przewoźnika i nabywcy, a nawet dokument wydany przez organ celny państwa importu. Jednak organ podatkowy stwierdził, że spółka nie może skorzystać z zerowej stawki VAT, bo żaden z tych dokumentów nie jest dokumentem urzędowym, a najwyżej informacyjnym.

Otrzymanie darowizny od bliskich za granicą może rodzić wiele wątpliwości podatkowych. W tym artykule skupimy się na interpretacji indywidualnej dotyczącej otrzymania darowizny od matki z Ukrainy przez osobę mieszkającą w Polsce, z uwzględnieniem stanu faktycznego oraz wyjaśnień Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej (KIS).

Na potrzeby opodatkowania VAT nie ma znaczenia czy podatnik wynajmuje swoją nieruchomość prywatną, jeśli najem wypełnia definicję działalności gospodarczej ustawy o VAT. Tak wynika z najnowszej interpretacji Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej. Czy jednak każdy właściciel oferujący najem prywatny musi płacić VAT? Nie każdy.

Wokół zastosowania i rozliczania zryczałtowanych pięćdziesięcioprocentowych kosztów uzyskania przychodów od dawna powstają różnego rodzaju rozterki i pytania. I można by się spodziewać, że obecnie wiele wątpliwości zostało rozwianych w stosunku do choćby roku 2019, to nadal w 2023 roku temat ten jest wyzwaniem dla wielu specjalistów ds. płac.

Wprowadzenie do KSeF, czyli Krajowego Systemu e-Faktur, stało się kluczową kwestią dla przedsiębiorców w Polsce. Od 1 lipca 2024 r. obowiązkowe wystawianie faktur w formie ustrukturyzowanej będzie rzeczywistością dla większości podatników. Proces ten nie jest prosty, dlatego warto zacząć przygotowania jak najwcześniej. Poniżej przedstawiamy 5 kroków, które pomogą Ci w przygotowaniu się do korzystania z KSeF.

Wielu przedsiębiorców zastanawia się, jakie są skutki przekroczenia limitu do ryczałtu w trakcie roku podatkowego. W niniejszym artykule postaramy się przybliżyć ten temat, bazując na interpretacji indywidualnej Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej.

Stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych są zróżnicowane w zależności od rodzaju działalności i osiągniętych przychodów. Ważne jest, aby podatnik dokładnie znał stawki i zasady ich stosowania, aby prawidłowo obliczyć należny podatek.

Jakie progi podatkowe w 2024 roku? Jaka wysokość progów PIT będzie obowiązywała? Co warto wiedzieć już dziś, aby nie wpaść w wyższy próg podatkowy?

Pod koniec sierpnia 2023 r. Prezydent podpisał ustawę utrzymującą wprowadzone w 2022 r. szczególne rozwiązania służące ochronie odbiorców energii elektrycznej. Dla konsumentów oznacza to utrzymanie stabilnych cen energii, natomiast dla producentów prawo do rekompensaty, której sposób opodatkowania wzbudza kontrowersje.

Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) jest przełomowe w procesie cyfryzacji przedsiębiorstw w Polsce. Niemniej jednak, wraz z tym postępem, mogą się pojawić nowe wyzwania dotyczące ochrony danych oraz zarządzania ryzykiem w firmach. Jak wygląda kwestia bezpieczeństwa w systemie KSeF i jakie są zagrożenia w związku z jego wdrożeniem?

Okulary korekcyjne są dla wielu osób niezbędne do wykonywania pracy. Wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy można je wpisać w koszt uzyskania przychodu. Przepisy tej kwestii nie regulują, ale zgodnie ze stanowiskiem Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej nie jest to możliwe.

MF wydał objaśnienia podatkowe dotyczące zasad obliczania, pobierania oraz wpłacenia podatku przez płatników PIT, którzy udzielają osobom fizycznym świadczeń pieniężnych lub niepieniężnych z tytułu realizacji programów twinningowych.

W dobie postępu technologicznego i rosnącej konkurencji, przedsiębiorstwa szukają sposobów na zwiększenie efektywności swojej produkcji. Jednym z rozwiązań jest inwestycja w roboty przemysłowe. W Polsce, by zachęcić przedsiębiorców do takich inwestycji, wprowadzono ulgę na robotyzację. Kluczem do skorzystania z tej ulgi jest zrozumienie, czym dokładnie jest robot przemysłowy.

Co się zmieni dla podatników w kwestii amortyzacji budynków i budowli zaliczanych do grupy 1 i 2 KŚT? Kto będzie mógł skorzystać z krótszego okresu amortyzacji? Jakie warunki trzeba spełnić? Dla kogo zmiany będą najbardziej korzystne?

Spółka chciała skorzystać z ulgi na robotyzację. Fiskus uznał, że nie ma na to szans, bo robot, który wyjmuje z maszyny wyprodukowane butelki i układa na palecie nie wytwarza ich. A zatem nie spełnia wymaganej definicji robota przemysłowego.

Nowa wersja struktury e-faktury FA(2) w Krajowym Systemie e-Faktur (KSeF) zostanie udostępniona od 1 września. Jakie jeszcze zmiany w KSeF od 1 września?

Tak, grunty pod stawami podlegają opodatkowaniu. W zależności od przeznaczenia i charakterystyki stawu, może on być traktowany jako grunt rolny, leśny lub inny. W przypadku stawów rybnych, które są wykorzystywane do hodowli ryb, grunty te zwykle są klasyfikowane jako grunty rolne. Natomiast stawy rekreacyjne czy ozdobne mogą być traktowane jako grunty budowlane lub inne, w zależności od ich lokalizacji i funkcji.

Jeśli jesteś właścicielem ziemi, sadu, stawu lub innych gruntów rolnych, z pewnością zastanawiasz się, jak prawidłowo uregulować podatek rolny. Jest to jeden z wielu obowiązków, które wiążą się z posiadaniem ziemi. Jednak proces ten może być skomplikowany, zwłaszcza dla tych, którzy po raz pierwszy stają przed takim zadaniem. W tym przewodniku postaramy się przybliżyć wszystkie aspekty związane z podatkiem rolnym.

Dobrowolny do tej pory Krajowy System e-Faktur (KSeF) od 1 lipca 2024 r. stanie się obowiązkowy (dla sektora MŚP nierozliczającego się z VAT od 1 stycznia 2025 r.). System nie zdążył na dobre jeszcze okrzepnąć, a Ministerstwo Finansów już wprowadza w nim zmiany.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to jedna z form opodatkowania dostępna dla przedsiębiorców. Oferuje uproszczoną formę rozliczeń, ale czy jest odpowiednia dla Twojego biznesu? W tym artykule przyjrzymy się bliżej tej formie opodatkowania.

Wprowadzenie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) ma usprawnić procesy księgowe, ale wpłynie także na inne działy w firmie. Rozwiązanie zapowiada nową erę efektywności m.in. w logistyce i sprzedaży.

Czy wskutek wejścia w życie od 1 lipca 2024 r. obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur jest również konieczność przejścia z papierowego obiegu faktur wyłącznie na obieg elektroniczny?

Jakie terminy wysyłki faktur do Krajowego Systemu e-Faktur obowiązują w przypadku awarii po stronie Systemu lub po stronie podatnika?

Z opodatkowania ryczałtem korzystają chętnie przedsiębiorcy generujący niskie koszty, firmy z branży IT, informatycy, czy programiści. Problemem jest często ustalenie właściwej stawki ryczałtu, a te mogą się wahać od 2% do 17%.

Ustawa wprowadzająca od 1 lipca 2024 r. obowiązkowy KSeF została już opublikowana w Dzienniku Ustaw. Dla większości podatników pozostał niespełna rok, aby się przygotować do obowiązkowego wystawiania faktur ustrukturyzowanych. Przygotowania należy rozpocząć już dziś, gdyż nie będzie to prosty proces. Przedstawiamy krok po kroku, jak rozpocząć przygotowania do KSeF.

Od 1 kwietnia 2026 r. wejdzie w życie obowiązek wszystkich podatników VAT w Polsce wystawiania faktur za pomocą Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF). Będzie to z pewnością duża zmiana dla większości przedsiębiorców, do której trzeba się dobrze przygotować, zwłaszcza w zakresie oprogramowania finansowo-księgowego. O co trzeba spytać naszego dostawcę biznesowego software-u? Przygotowaliśmy pomocniczą listę pytań.

Osoby kupujące swoje pierwsze mieszkanie lub dom na rynku wtórnym będą mogły skorzystać ze zwolnienia z podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC). Zwolnienie ma zastosowanie począwszy od 31 sierpnia 2023 r.

Współczesna technologia umożliwia załatwianie wielu spraw bez konieczności wychodzenia z domu. Dotyczy to również kwestii podatkowych. Jeśli zastanawiasz się, jak sprawdzić swoje zaległości podatkowe online, ten artykuł dostarczy Ci informacji na ten temat.

Faktury na rzecz pomiotów zagranicznych (które nie mają w Polsce siedziby ani stałego miejsca prowadzenia działalności) powinny być wystawiane (od 1 lipca 2024 r.) przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur. Ale przekazanie takiej e-faktury ustrukturyzowanej zagranicznemu kontrahentowi (który nie ma dostępu do KSeF) powinno nastąpić w formie zwizualizowanej (np. mailem) opatrzonej kodem QR.

Zaległości podatkowe to problem, który istnieje od lat. Najwięcej zaległości dotyczy VAT, bo na koniec I półrocza br. należności pozostałe do zapłaty z jego tytułu były bliskie 93 mld zł. Kolejno jest podatek akcyzowy oraz CIT i PIT. Łącznie zaległości przekroczyły 121 mld zł. Jakie są prognozy na kolejne miesiące?

Wydatki na stylizację paznokci u kosmetyczki są niezbędne do realizacji oraz autoprezentacji. Wymagają tego klienci, rozumieją to organy podatkowe.

Według planów na portale e-commerce takie jak Allegro, OLX czy Vinted zostanie nałożony nowy obowiązek - raportowanie wykazu sprzedawców.

Ustawodawca wskazuje, że obowiązek podatkowy ciąży na właścicielu (właścicielach) środków transportowych – zarówno osobach fizycznych jak i prawnych.

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji sygn. 0115-KDIT2.4011.680.2022.2.AK uznał, że kobieta rozwiedziona, która żyje w konkubinacie ma prawo do rozliczania się na takich samych zasadach jak samotnie wychowująca.

Darowizna z majątku wspólnego małżonków. Kiedy jest zwolniona z podatku?

Odliczenie VAT od alkoholu kupionego na firmę. Kiedy jest możliwe?

E-paragony to oszczędności dla firm. Na jakim poziomie?

Udzielenie pożyczki spółce - opodatkowanie PCC i VAT

Usługi architekta oprogramowania – jaka stawka ryczałtu? Co to są „usługi związane z oprogramowaniem”?

Ryczałt od najmu prywatnego. Co trzeba wiedzieć?

Rozporządzenie w sprawie kas rejestrujących mających postać oprogramowania

Czy e-faktura działa? Światowe praktyki pokazują, że tak

Zaświadczenia podatkowe online z e-Urzędu Skarbowego - jak uzyskać, jak się posługiwać. O niezaleganiu w podatkach lub stwierdzające stan zaległości (ZAS-W) i o wysokości przychodu lub dochodu (ZAS-DF, ZAS-DFU)

Ulga na złe długi w VAT, CIT i PIT

Podatkowa ulga mieszkaniowa. Na czym polega, kto może odliczyć? Flipper nie skorzysta z ulgi

Darowizny od byłych rodziców zastępczych. Jakie skutki podatkowe?

Nowy formularz VAT-R od 13 września. Co się zmienia?

Nawet 800 zł za pracę w komisji wyborczej. Czy jest od tego podatek?

Pakiet Slim VAT 3. Kluczowe zmiany i ich wpływ na przedsiębiorców

Ulga termomodernizacyjna a panele fotowoltaiczne - co warto wiedzieć?

Eksport poza UE. Fiskus nie uznaje dokumentów by ściągnąć VAT

Darowizny od matki z Ukrainy. Jakie skutki podatkowe?

Najem prywatny. Kiedy właściciel wynajmowanej nieruchomości musi płacić VAT?

50% koszty uzyskania przychodów – kiedy można odliczyć? Dokumentacja, limity, pracownicy, zleceniobiorcy

5 kroków do KSeF

Co po przekroczeniu limitu ryczałtu? Jakie skutki dla przedsiębiorcy?

Jakie są stawki na ryczałcie?

Jakie progi podatkowe w 2024 roku?

Opodatkowanie VAT rekompensat z tytułu obniżenia cen energii elektrycznej

KSeF w firmie. Jak e-faktury wpłyną na bezpieczeństwo danych?

Czy okulary można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu?

Programy twinningowe a obowiązki płatnika PIT – objaśnienia podatkowe MF

Robot przemysłowy - klucz do zrozumienia ulgi na robotyzację

Amortyzacja budynków. Jakie zmiany od 1 stycznia 2024 roku?

Ulga na robotyzację na robota przemysłowego. Kiedy prawo do ulgi?

Nowa wersja e-faktury KSeF od 1 września

Czy od stawu płaci się podatek?

Jak zapłacić podatek rolny? Przewodnik dla właścicieli gruntów

Zmiany w KSeF od 1 września. Co trzeba wiedzieć?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: Co musisz wiedzieć?

KSeF nie tylko dla księgowych. Jakie działy w firmie odczują wdrożenie KSeF?

KSeF: czy trzeba przejść z papierowego obiegu faktur wyłącznie na elektroniczny?

Terminy wysyłki faktur do KSeF w przypadku awarii

Jaka stawka ryczałtu dla usług IT? Jak ustalić?

Obowiązkowy KSeF – przygotowania krok po kroku. Jak uzyskać dostęp do KSeF?

Obowiązkowy KSeF a programy finansowo-księgowe. O co koniecznie trzeba zapytać dostawcę oprogramowania?

Zwolnienie z podatku PCC dla kupujących pierwsze mieszkanie od 31 sierpnia 2023 r.

Jak sprawdzić zaległości podatkowe online?

Czy w KSeF trzeba będzie wystawiać e-faktury dla podmiotów zagranicznych?

Ile wynosiły zaległości podatkowe w pierwszym półroczu? Suma jest zawrotna...

Wydatki na salon piękności lub smartwatcha mogą obniżyć podatek

Zmiany w sprzedaży na OLX lub Vinted – kto zapłaci podatek?

Kto zapłaci podatek od pojazdów? [Przyczepy, ciągniki, TIR-y]

Ulga dla samotnie wychowujących. Co w przypadku konkubinatu?