Księgowość

Jesteśmy firmą produkcyjną. Dość często nasze wydziały pomocnicze świadczą usługi na własne potrzeby jednostki (np. wydział remontowy dokonuje ulepszeń środków trwałych). Jak ewidencjonować takie działania i jak wykazywać je w rachunku zysków i strat?

Wielu przedsiębiorców rozliczających podatek dochodowy na zasadach ogólnych nie zdaje sobie sprawy, że nie muszą składać comiesięcznych deklaracji. Przepisy przewidują uproszczoną formę wpłacania zaliczek na podstawie dochodu osiągniętego w latach poprzednich. Także deklaracje VAT nie muszą być składane co miesiąc – znaczna część podatników może wybrać rozliczenia kwartalne. Korzystając z tych przepisów małe firmy mogą ułatwić sobie rozliczenia z fiskusem.

Po nowym roku zniknie bezpowrotnie ulga remontowa. Szturm na sklepy z materiałami budowlanymi świadczy najlepiej, że podatnicy o tym wiedzą. O uldze odsetkowej podatnicy wiedzą już mniej. Czasami myślą, że i ona zniknie. To błąd. Ulga odsetkowa będzie nadal obowiązywać.

Jesteśmy polską firmą, która współpracuje z firmami włoskimi, sprzedając ich maszyny w Polsce. Jeżeli sprzedaż jest bezpośrednia, otrzymujemy prowizję, która dotyczy również uruchomienia maszyny, szkolenia i napraw w ramach gwarancji. Na określoną kwotę mamy wystawić fakturę VAT. Z jaką stawką należy wystawić fakturę oraz w której pozycji ująć ją w deklaracji VAT-7 i informacji kwartalnej VAT-UE?

Jestem pracownikiem niewielkiej firmy produkcyjnej i chciałbym zapytać, w jaki sposób należy ewidencjonować koszty wydziałowe, aby uzyskać ich większą przejrzystość?

Dziś weszła w życie zmiana rozporządzenia określającego, którzy podatnicy mają obowiązek posiadania kas fiskalnych.

Emitenci nienotowani na giełdzie nie będą musieli przygotowywać sprawozdań finansowych według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Wystąpienie o rekompensatę w wysokości 56 tys. zł nie będzie karane więzieniem ani grzywną, choć Ministerstwo Finansów uważa, że maksymalny zwrot podatku od materiałów budowlanych może wynieść około 31 tys. zł.

Nasza firma jest spółką z o.o. i w czerwcu 2005 roku otrzymaliśmy przelewem bankowym dotację na zakup środka trwałego w wysokości 6000 zł. Środek trwały wprowadziliśmy do ksiąg rachunkowych w kwocie 60 000 zł. Jest on amortyzowany według stawki 20%. Jak powinniśmy ująć to zdarzenie w naszych księgach rachunkowych? Jak wygląda kwestia podatku dochodowego oraz VAT w aspekcie otrzymanej dotacji?

Czy świadczona na rzecz kontrahenta z UE (z Czech) usługa z zakresu badania i analiz technicznych (opracowanie założeń techniczno-organizacyjnych sieci monitorowania radiowego), sklasyfikowana pod symbolem 74.3, podlega opodatkowaniu VAT w kraju? Jeżeli tak, to według jakiej stawki? - Pismo z 19 sierpnia 2005 r. nr IIUSPP/443/110/74877/05/31

Podatnicy, którzy w zeznaniu rocznym będą korzystać z ulg, muszą wypełnić załączniki PIT/D i PIT/O. Pierwszy przeznaczony jest dla tych, którzy odliczają bądź kontynuują ulgi mieszkaniowe, w tym remontową. W PIT/O wykazujemy pozostałe ulgi, w tym na internet.

Od 1 stycznia 2006 r. będzie obowiązywać 22% stawka VAT na usługi badawczo-rozwojowe PKWiU 73.10. Czy przepis ten ma zastosowanie do umów zawartych przed 1 stycznia 2006 r., szczególnie wielokrotnie fakturowanych (do końca 2005 r. zwolnionych z VAT)? Jak postąpić w przypadku, gdy klient odmówi zapłaty ceny wykonanej usługi, powiększonej o VAT?

Jak należy ewidencjonować w księgach rachunkowych amortyzację środków trwałych do celów bilansowych oraz amortyzację zaliczaną do kosztów podatkowych? Czy można uniknąć prowadzenia podwójnej ewidencji - jednej na potrzeby rachunkowości, a drugiej na potrzeby podatku?

Posiadanie dziecka będzie oznaczało płacenie mniejszych podatków - poinformowała wiceminister pracy Joanna Kluzik-Rostkowska. Zaraz po Nowym Roku powstanie specjalna międzyresortowa komisja, która ma opracować koncepcję obniżenia podatków dla rodzin wychowujących dzieci.

Prowadzę handel artykułami budowlanymi. Kupuję beton od producenta do dalszej odsprzedaży. Na fakturze zakupu mam wyszczególnione pozycje za transport standardowy, pompowanie standardowe, beton - każda pozycja jest wyceniona osobno, ale za tę samą ilość towaru. Jak mam rozliczyć taką fakturę: czy w całości księgować w towary handlowe, czy transport w koszty uboczne zakupu, a pompowanie i beton w towary handlowe?

Za skróceniem terminów zwrotów VAT oraz podwyższeniem kwoty granicznej uprawniającej podatników do korzystania ze zwolnienia podmiotowego w podatku od towarów i usług opowiadają się przedsiębiorcy biorący udział w dyskusjach dotyczących zmian w obowiązującej ustawie.

Chcielibyśmy uzyskać informację, czy tworząc rezerwy na zobowiązania inne niż świadczenia emerytalne i z tytułu podatku odroczonego możemy się posiłkować rozwiązaniami zawartymi w MSR nr 37? Jak w związku z tym tworzyć takie rezerwy?

Zastąpienie najniższego wynagrodzenia minimalnym, stanowiącym podstawę wyliczania jednej stawki dziennej za przestępstwa skarbowe, grozi tym, że kary będą ciągle rosły. Maksymalna grzywna od 1 stycznia 2006 r. wzrośnie prawie o 500 tysięcy złotych.

Wnioski o zwrot VAT za materiały budowlane będą zwolnione z opłaty skarbowej - wyjaśniło Ministerstwo Finansów. Na podaniach jednak trzeba będzie zamieścić stosowną adnotację.

Podatek liniowy od działalności opłaca się przy średnich miesięcznych dochodach na czysto co najmniej 3,5 tys. zł. Na ryczałcie od najmu stracili ci, którzy mają niskie przychody, a wysokie koszty. Kto wyboru pozornie atrakcyjniejszej formy opodatkowania nie poprzedził rachunkiem, ten zyska szansę naprawienia błędu.

Podatnicy, którym organ podatkowy wyda decyzję dotyczącą stosowania cen transakcyjnych, będą musieli do zeznania o wysokości dochodu dołączać sprawozdanie o realizacji decyzji.

Resort finansów twierdzi, że maksymalny zwrot części VAT zawartego w cenie materiałów budowlanych mógłby wynieść około 31 tys. zł. Zdaniem Gazety Prawnej i ekspertów podatkowych, ustawa pozwala na zwrot ponad 56 tys. zł.

Jak ująć w ewidencji zakupu VAT obrazy olejne zakupione na fakturę VAT marża? Czy mam prawo do odliczenia podatku zawartego w marży (faktura nie zawiera wydzielonego podatku)? Czy należy wystawić fakturę wewnętrzną? Firma prowadzi działalność usługowo-handlową, a obrazy będą wisiały w pomieszczeniach przeznaczonych na gabinety, salę konferencyjną itp.

W 2004 r. płatnik wypłacił spadkobiercom wynagrodzenie zmarłego pracownika na podstawie prawomocnego postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku. Czy od wypłaconego wynagrodzenia po zmarłym pracowniku, które stało się częścią spadku, płatnik winien naliczyć, pobrać i odprowadzić zaliczkę na podatek dochodowy? - Pismo z 25 maja 2005 r. nr df/4150-6/2005

Zakupiliśmy licencję na oprogramowanie. W jaki sposób powinniśmy dokonywać odpisów amortyzacyjnych zgodnie z zaleceniami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości? Jaki standard stosować i jak ustalić stawkę amortyzacji? Jak problem amortyzacji reguluje polskie prawo bilansowe?

Czy można odliczyć VAT z faktury za usługę hotelową? Czy można odliczyć VAT z faktury za hotel, na której wykazano usługę parkingową, bez wskazania numeru rejestracyjnego samochodu?

Jeśli minął termin przedawnienia, to nie można rozpatrywać sprawy merytorycznie - orzekła Główna Komisja Orzekająca. Sprawa dotyczyła byłego zastępcy burmistrza miasta i gminy. Komisja I instancji uznała go winnym trzykrotnego naruszenia dyscypliny finansów publicznych i wymierzyła karę nagany.

Urzędy skarbowe intensywnie weryfikują zeznania podatkowe, najchętniej sprzed pięciu lat. Łatwiej je zakwestionować, tak by podatnik zapłacił wyższe odsetki od ewentualnych zaległości. Najczęściej kwestionowane są odliczenia ponad dopuszczalne limity przy korzystaniu z ulg.

Na liście materiałów budowlanych, których zakup będzie uprawniał do zwrotu VAT, znajdą się najprawdopodobniej podkłady kolejowe i asfalt, które czasami są wykorzystywane w budownictwie mieszkaniowym. Nie wiadomo jednak, kiedy minister transportu i budownictwa opublikuje ostateczną wersję wykazu.

Dobrowolne poddanie się odpowiedzialności karnej przez np. księgową może okazać się gwoździem do trumny firmy. ona sama nie zostanie wpisana do rejestru skazanych, ale pracodawca może zapłacić nawet do 20 mln zł.

Prowadzimy działalność produkcyjną. Nie spełniamy ustawowych kryteriów, które zobowiązywałyby nas do poddawania rocznego sprawo- zdania finansowego badaniu przez biegłego rewidenta. Nasza sytuacja finansowa, dzięki wysokiej marży, jest bardzo dobra. Dlatego stać nas na to, aby wydać kilka czy kilkanaście tysięcy złotych na zlecenie biegłemu rewidentowi takiego badania. Czy jednak warto to zrobić? Jakie korzyści możemy uzyskać? Czy zwrócą się poniesione nakłady?

Prowadzimy księgi rachunkowe. Jak zaksięgować operacje związane z nabyciem i późniejszym wykorzystaniem oprogramowania w firmie? Proszę równocześnie wskazać na różnice spowodowane traktowaniem oprogramowania raz jako praw majątkowych, a raz jako licencji.

Jeśli złożyliśmy błędne oświadczenie do urzędu skarbowego o wyborze formy opodatkowania, możemy je skorygować przed 20 stycznia roku podatkowego. Po tym terminie oświadczenie zmieniające nasz wybór nie będzie już skuteczne.

Otrzymałem dwie faktury zaliczkowe z datą wystawienia i sprzedaży 31 sierpnia 2005 r. oraz terminem płatności 2 września 2005 r. Faktycznie zapłaciłem zaliczki częściowo w terminie 2 września 2005 r., resztę w trakcie września. Jedna faktura dotyczy usług budowlanych, druga dostawy surowca - kamienia. Czy sprzedawca prawidłowo wystawił faktury zaliczkowe przed terminem otrzymania moich przelewów (z terminem płatności)? Jeżeli takie faktury są prawidłowe, to czy mogę odliczyć w sierpniu wynikający z nich podatek naliczony?

Faktury VAT to jeden z dokumentów wymaganych przy wielu ulgach i odliczeniach. Trzeba je przechowywać na wypadek kontroli ponad pięć lat, aż do przedawnienia zobowiązania. Gdy faktura zginie, podatnik musi postarać się o duplikat od jej wystawcy.

Przepisy polskiej ustawy o VAT są w pewnym zakresie niezgodne z VI dyrektywą UE. Nie zawsze jednak różnice pomiędzy polską ustawą a aktem wspólnotowym powodują niekorzystne skutki dla podatników. W wielu przypadkach ustawa o VAT zapewnia więcej praw niż wynika to z dyrektywy.

Każdy podatnik, który chce, aby zeznanie roczne złożył za niego pracodawca, musi do 10 stycznia złożyć u pracodawcy PIT-12. Jeśli to zrobi, pracodawca musi go rozliczyć z fiskusem. Za odmowę grożą sankcje.

Czy podatnik będący właścicielem budynku mieszkalnego nabytego w drodze kupna (akt notarialny), który w całości wynajmuje na działalność gospodarczą, może dokonywać odpisu amortyzacyjnego według stawki 2,5%? - Pismo z 24 sierpnia 2005 r. nr DD-415/22/05

Indywidualni inwestorzy będą mogli odzyskać ponad 56 tys. zł jako zwrot części VAT zawartego w cenie materiałów budowlanych. Ustawa przewidująca rekompensaty nie zakazuje łączenia znajdujących się w niej limitów. Wprowadzono je pod naciskiem Ministerstwa Finansów. Dziś resort może mieć problem.

Zabezpieczenie zaległości podatkowych na majątku podatnika, nawet jeśli podatnik nie zawsze ma możliwość odwołania się od decyzji zabezpieczającej, jest zgodne z konstytucją - zdecydował Trybunał Konstytucyjny.

Nasza firma dokonuje inwentaryzacji między innymi metodą porównania stanu wynikającego z zapisów w księgach rachunkowych z odpowiednimi dokumentami. Czy przeprowadzenie weryfikacji sald powinno zostać potwierdzone protokołem? Jak powinien on wyglądać?

Wiceminister finansów Mirosław Barszcz, odpowiedzialny za podatki, opowiedział się za utrzymaniem dotychczasowych stawek podatku VAT.

Zakupiłem towary, które zamierzamy przekazać naszym kontrahentom z okazji świąt. Towary mają różną wartość. Część z nich można zaliczyć do prezentów o małej wartości, np. kalendarze. Natomiast pozostałe mają znaczną wartość, przekraczającą 100 zł. Czy od ich zakupu przysługuje nam prawo do odliczenia VAT? Wykonujemy wyłącznie czynności opodatkowane VAT.

Ryczałt opłaca się wtedy, gdy koszty związane z najmem są niskie, gdy np. nie trzeba ponosić większych wydatków na remonty itp. Ryczałt warto też wybrać w przypadku osiągania niezbyt wysokich przychodów z najmu. Osoby nieprowadzące jednocześnie pozarolniczej działalności gospodarczej będą mogły również w 2006 roku korzystać z ryczałtu przy rozliczaniu przychodów z najmu.

Jakie dokumenty powinien dostać odbiorca towaru, kiedy odbiera towar z magazynu: oryginał Wz czy kopię? Proszę o odpowiedź, jakie dokumenty powinny być w takich przypadkach wydane i kto powinien otrzymać oryginały, a kto kopie tych dokumentów?

Podatnik, który kupuje nowe mieszkanie lub dom i zamierza skorzystać z ulgi remontowej, powinien dysponować pozwoleniem na użytkowanie albo przynajmniej protokołem zdawczo-odbiorczym. Sama umowa przedwstępna nie wystarczy.

W sytuacji gdy rozliczając się z fiskusem za dany rok podatkowy zapomnimy skorzystać z ulgi podatkowej, jedynym rozwiązaniem jest złożenie korekty zeznania. Na korektę mamy sporo czasu, bo aż 5 lat od zakończenia roku, w którym składane było zeznanie.

Podatnicy, którzy otrzymają decyzję o uznaniu prawidłowości wyboru i stosowania metody ustalania ceny transakcyjnej między podmiotami powiązanymi, będą zobowiązani dołączyć do zeznania podatkowego CIT-8 nowe załączniki: CIT-8/A i CIT-8/B.

Ustawa o VAT przysparza problemów podatnikom. W województwie zachodniopomorskim najwięcej kłopotów jest z odliczeniem podatku naliczonego od paliwa - wynika z wyjaśnień Izby Skarbowej w Szczecinie.

Zeznanie roczne możemy złożyć w urzędzie skarbowym już 2 stycznia. Jednak to jeszcze za mało, by szybko uzyskać zwrot nadpłaconego podatku. Brak podpisu pod zeznaniem lub błąd rachunkowy powoduje, że pieniądze wracają do podatnika wyjątkowo długo.

Jak wykazywać w sprawozdaniu finansowym obroty wewnętrzne oraz zmianę stanu produktów

Jak uprościć rachunkowość w małej firmie

Znika remontowa, zostaje odsetkowa

Jak opodatkować prowizję z tytułu pośrednictwa związanego z dostawami wewnątrzwspólnotowymi

Jak ewidencjonować koszty wydziałowe

Kasy fiskalne - nowelizacja rozporządzenia

Zmieniono zasady sprawozdań firm

VAT. Zwrot wydatków na materiały budowlane

Dotacja na zakup środka trwałego w księgach rachunkowych

Gdzie podlegają opodatkowaniu usługi z zakresu badania i analiz technicznych świadczone na rzecz kontrahenta z Unii

Ulga na internet po raz pierwszy

Jaką stawką VAT opodatkować usługi badawczo-rozwojowe, gdy umowa została podpisana przed 1 stycznia 2006 r.

Jak należy ewidencjonować w księgach rachunkowych amortyzację środków trwałych do celów bilansowych

Niższe podatki dla rodzin z dziećmi

Czy transport towaru jest kosztem ubocznym zakupu

Pożądany szybszy zwrot podatku

Jak tworzyć rezerwy na zobowiązania

Grzywny będą coraz wyższe

Wnioski bez opłaty skarbowej

Licz i wybieraj

Będą sprawozdania o cenach transakcyjnych

Jaki zwrot otrzymają inwestorzy

Czy można odliczyć podatek z faktury VAT marża

Czy od wypłaconego wynagrodzenia po zmarłym pracowniku, które stało się częścią spadku, płatnik powinien odprowadzić zaliczkę na podatek dochodowy

Jak amortyzować licencję na oprogramowanie

Czy można odliczyć VAT z faktury za usługę parkingową

Nie będzie negatywnych skutków

PIT-y z minionych pięciu lat pod czujnym okiem fiskusa

Nawet za podkłady otrzymasz zwrot

Dobrowolne karanie za 20 mln zł

Czy warto badać sprawozdanie finansowe, jeżeli nie ma takiego obowiązku

Jak ewidencjonować oprogramowanie komputerowe

Błędne oświadczenie można skorygować

Kiedy można odliczyć VAT z faktury zaliczkowej wystawionej przed terminem

Gdy zginie faktura, trzeba mieć duplikat

Niezgodności polskiego prawa na korzyść podatników

Pracodawca musi wypełnić PIT

W jakiej wysokości dokonywać odpisów amortyzacyjnych w przypadku wynajmowania lokalu mieszkalnego

Będzie można odzyskać nawet 56 tysięcy złotych

Fiskus może zająć majątek podatnika

Jak przeprowadzać inwentaryzację za pomocą weryfikacji sald

Wiceminister finansów za obecnymi stawkami podatku VAT

Czy można odliczyć VAT od przekazanych kontrahentom prezentów świątecznych

Kiedy opłaca się ryczałt od najmu

Jak dokumentować operacje magazynowe

Kiedy podatnik musi mieć protokół

Co zrobić, gdy zapomniałeś skorzystać z ulgi

Będą nowe formularze

Najwięcej kłopotów z rozliczaniem podatku od paliw

Pośpiech niewskazany